Le plan de financement : besoins et ressources

Qu’est-ce qu’un plan de financement ? C’est le tableau qui met face à face, d’un côté les besoins durables de votre projet (investissements, besoin en fonds de roulement) et de l’autre les ressources qui les financent (apport personnel, prêt bancaire, aides). Sa règle d’or : les deux colonnes doivent s’équilibrer. C’est la pièce que le banquier regarde en premier, car elle dit combien coûte le projet et qui paie quoi. Voici sa définition, sa méthode, un tableau type et les erreurs à éviter.

Définition : besoins = ressources

Le plan de financement repose sur un principe d’équilibre : la somme des besoins doit être strictement couverte par la somme des ressources. S’il manque des ressources, le projet n’est pas finançable en l’état ; s’il y en a trop, vous immobilisez inutilement de l’argent. On distingue le plan de financement initial (au démarrage) du plan de financement sur 3 ans, qui intègre la capacité d’autofinancement générée par l’activité année après année.

La méthode : lister les besoins

Côté besoins, recensez tout ce que le projet exige de durable :

• Les investissements (immobilisations) : matériel, véhicule, travaux, fonds de commerce, droit au bail, licences, frais d’établissement.
• Le besoin en fonds de roulement : la trésorerie immobilisée par le décalage entre les paiements clients et fournisseurs et le stock. Souvent sous-estimé, c’est pourtant un besoin de financement à part entière — voir le BFR prévisionnel.
• Une trésorerie de démarrage de sécurité, pour absorber les premiers mois.

Oublier le BFR est l’erreur classique : un projet bien équipé mais à court de trésorerie au troisième mois échoue, alors même que le compte de résultat est bénéficiaire.

La méthode : lister les ressources

Côté ressources, mobilisez :

• L’apport personnel : vos fonds propres. Les banques attendent généralement un apport représentant une part significative du projet — un apport trop faible est rédhibitoire.
• Le prêt bancaire à moyen ou long terme, dont la durée est cohérente avec celle des biens financés.
• Les aides, subventions et prêts d’honneur (Bpifrance, réseaux d’accompagnement, collectivités), qui renforcent les fonds propres.

Le plan de financement se construit en cohérence avec les autres tableaux : les investissements alimentent les amortissements du prévisionnel, le prêt génère des intérêts au compte de résultat et des remboursements dans le plan de trésorerie.

Un tableau type

Besoins durables	Montant	Ressources durables	Montant
Investissements (matériel, fonds…)	+	Apport personnel	+
Besoin en fonds de roulement	+	Prêt bancaire	+
Trésorerie de démarrage	+	Aides / prêt d’honneur	+
Total besoins	=	Total ressources	= (identique)

Les deux totaux doivent être égaux. Sur un plan à 3 ans, on ajoute chaque année la capacité d’autofinancement aux ressources, et les remboursements de capital aux besoins.

Les erreurs fréquentes

Les pièges les plus courants : oublier le BFR (le projet manque de trésorerie alors que tout semblait financé), sous-estimer les frais annexes (frais de notaire, de garantie, premiers stocks), présenter un apport trop faible, ou financer un investissement durable par de la trésorerie courante. Veillez aussi à la cohérence des durées : on ne finance pas un local sur un prêt court terme.

FAQ

Quelle différence avec le plan de trésorerie ?

Le plan de financement raisonne sur les besoins et ressources durables ; le plan de trésorerie suit les encaissements et décaissements mois par mois. Les deux sont complémentaires.

Quel apport personnel prévoir ?

Il n’existe pas de règle universelle, mais un apport représentant une part significative du projet rassure la banque et facilite l’octroi du prêt. Préparez votre prévisionnel pour le prêt bancaire.

Faut-il un plan de financement en création comme en reprise ?

Oui, dans les deux cas. Voir notre guide du prévisionnel de création d’entreprise.

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